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可行性分析报告

Report on Feasibility Analysis

目录

Contents

1 引言-Introdution

1.1 本文档的目的-The purpose of this document

该文档主要包括市场前景预测、技术方案分析、效益分析、人员配备和经费预算情况。通过分析这几个方面的可行性，进一步修正项目产品的定位，同时为下一步的需求分析和设计打好基础。

1.2 项目产品定位概述-Outline of product positioning

【参见《项目产品定位报告》。】

1.3 本文档使用的术语-Glossary

【解释本文档中用到的专业术语以及存在歧义的词语。】

1.4 本文档使用的参考文献-Reference

【撰写本文档时，参考的各类文献应按标准格式列写出来，尤其要列写相关标准。】 2 目标和经济技术指标-Objectives and economic and technical performances

2.1 目标-Objectives

【说明该项目产品的技术水平、解决的问题、经济目标（高度）、对行业发展的影响、用户的受益情况和社会受益情况（环境、就业、条件改善等）。这些目标是对技术指标、经济和社会效益的一个总结和提高。】

2.2 经济指标-Economic performances

【应包括预测的项目产品的各用户群体的需求量（该数据来自：3.市场前景和竞争力分析）、年生产量、年销售量（该数据来自:9.生产维护与营销能力）、年利润（该数据来自：8.社会和经济效益分析）、生命期（该数据来自：3.市场前景和竞争力分析）等。】

2.3 技术指标-Technical performances

【用数字说明项目产品的属性指标（如重量、尺寸、颜色、材料等）和功能性指标（如精度、

速度、误差、功率等）。其中，比较重要的功能性指标数据应在“5.技术方案及关键技术分

析”中体现。不能把功能当成指标。功能是指该产品能做什么，指标是指项目产品的属性以

及功能做到什么程度。列表说明。】

3 市场前景和竞争力预测- Market and Competitive prediction

3.1 市场预测-Market prediction

【分析有哪些场合或群体使用本项目产品，这些使用群体（领域）的年需求量；目前市场上

有没有类似的产品，如果有，各生产厂家的市场份额是多少（占市场年需求量的比例），市

场缺口是多少；项目产品的经济寿命期，目前处于寿命期的阶段。列表说明，需要解释或者

重点说明的在表下配文字解释。】

3.2 竞争力预测-Competitive prediction

【与国内、国外同类产品现行指标进行较详细的比较（用表格方式说明优势和劣势），说明

项目产品的先进性及其拓宽性，并分析本项目产品的国内外市场竞争能力，替代进口或出口

的可能性，预测本项目产品市场占有份额，以及近期内市场占有率的增长情况，并说明预测

的根据。与相同或类似产品生产厂家进行竞争力分析，包括研发、生产、营销、支持维护能

力等方面的竞争力分析。】

4 项目产品的任务分解- Task decomposition of project product

(Scope of work)

4.1 研发任务-R&D Tasks

【要研发实现项目产品，需要完成哪些任务或研究内容，即做任务分解。任务分解时，要注

意各任务的相对独立性，尽量减少单项任务的多学科交叉。还要考虑任务的工作量和难度。

任务分解的目的是为技术方案和人员需求打基础。画出任务层次关系图，并配上相应的文字

说明解释每一项任务及相关任务之间的联系（比如：一个任务向另外一个任务提供原理图、

接口说明等）。如果是产品升级，必须说明和待升级产品研发任务的差异。】

4.2 生产任务-Production Tasks

【要生产项目产品，需要做哪些工作，即做任务分解，包括生产材料组织、生产设备组织、

生产人员组织、生产工艺制定、内部物流、质量检验标准的制定、产品的存储等。任务分解

时，要注意各任务和各环节的相对独立的对应性，尽量减少交叉。还要考虑任务的工作量和

难度。画出任务顺序关系图，并配上相应的文字说明解释每一项任务及相关任务之间的联系

（比如：一个任务向另外一个任务提供材料表等）。】

4.3 营销任务-Marketing Tasks

【要销售项目产品，需要做哪些工作，即做任务分解，包括宣传材料的制作、销售队伍的组

织和培训、针对忠实和潜在使用群体的销售策略、销售和服务网络的建立、销售和服务价格

的制定等。要考虑任务的工作量和难度。画出任务顺序关系图，并配上相应的文字说明解释

每一项任务及相关任务之间的联系(比如：一个任务向另外一个任务提供培训人员说明等)。

如果是产品升级，必须说明和待升级产品营销任务的差异。】

4.4 维护任务-Maintenance Tasks

【要维护项目产品，需要做哪些工作，即做任务分解，包括维护队伍的组织和培训、维修和

备件策略、维护和服务价格的制定以及维护反馈信息的收集制度的制度等。要考虑任务的工

作量和难度。画出任务顺序关系图，并配上相应的文字说明解释每一项任务及相关任务之间

的联系(比如：一个任务向另外一个任务提供维护人员说明等)。如果是产品升级，必须说明

和待升级产品维护任务的差异。】

5 技术方案及关键技术分析- Technical solutions and Key

technologies

5.1 技术方案-Technical solutions

【针对上面列出的各项研发任务，应该采用什么样的技术方案才能完成。论述项目产品的总

体技术方案，包括基本组成、结构和工作原理（图示加文字说明），然后再进一步说明需要

完善或新研发的技术内容、技术路线、基本算法原理、产品结构和工艺路线（图示加文字说

明）。重点说明为什么这些技术方案能够实现设计的功能，并达到技术指标要求，即方案是

可行的，必须有相关的论据支撑。最好有一些对比方案（尤其是来自竞争对手的），来衬托

你的技术方案的优势，即方案的先进性。如果是产品升级，必须说明和待升级产品技术方案

的差异和优势。】

5.2 关键技术与技术难点-Key technologies and tough

points

【说明在你的技术方案中，哪几项技术是关键技术，哪几项是技术难点，为什么？所谓关键

技术，即如果这些技术不成功，会影响项目的进展，甚至导致整个项目的失败。所谓技术难

点，即难解决的技术问题。关键技术一般为1-3条，必须说明有能力解决这些关键技术问题。】

5.3 创新和先进技术-Innovation and advanced

technologies

【说明在你的技术方案中，哪几项技术是创新技术，哪几项是先进技术，为什么？所谓创新

技术，即尚未出现、需要发明创造的技术。所谓先进技术，即当前较为高端和领先的技术。】

6 项目的人员需求分析-People needed

6.1 研发人员需求-People for R&D

【针对分解的各项任务，并把每一项任务分配到项目组成员，然后再针对已分配的任务，简

要介绍项目组成员的工作成绩和工作经历，已有的工作基础，以表明他们能完成任务。画出

人员层次图，以及任务分配表。本条和研发任务（4.1）对应。】

6.2 生产人员需求-People for production

【针对分解的各项任务，并把每一项任务分配到项目组成员，然后再针对已分配的任务，简要介绍项目组成员的工作成绩和工作经历，已有的工作基础，以表明他们能完成任务。画出人员层次图，以及任务分配表。本条和生产任务（4.2）对应。】

6.3 营销人员需求-People for marketing

【针对分解的各项任务，并把每一项任务分配到项目组成员，然后再针对已分配的任务，简要介绍项目组成员的工作成绩和工作经历，已有的工作基础，以表明他们能完成任务。画出人员层次图，以及任务分配表。本条和销售任务（4.3）对应。】

6.4 维护人员需求-People for maintenance

【针对分解的各项任务，并把每一项任务分配到项目组成员，然后再针对已分配的任务，简要介绍项目组成员的工作成绩和工作经历，已有的工作基础，以表明他们能完成任务。画出人员层次图，以及任务分配表。本条和销售任务（4.4）对应。】

7 物资经费概算-Material planning and budget

7.1 固定资产购置费-Expenditure for fixed assets

【固定资产购置费：主要是指试验、生产用仪器、设备的购置费和安装费、商业软件购置费、样品样机试制费等。（以表格形式列出）】

7.2 研发及中试费- Expenditure for R&D and pilot

【研发及中试费用：主要包括项目产品在研究、开发和中试中的材料费、燃料及动力费、调研费、咨询及信息费、项目评审论证费、培训费、技术转让费、场地租赁费、劳务费、管理费等。（以表格形式列出）】

7.3 其它费用-Other expenditure

【与项目产品直接相关的其他支出。（以表格形式列出）】

8 经济和社会效益分析-Economic and social benefits analysis

8.1 成本分析-Cost analysis

【按财务制度的规定，估算项目产品的年生产成本（包括人工费、材料费、制造费等）和期间费用（包括销售费、管理费及相关财务费用），并提供计算生产成本的基础，说明对生产成本产生负面影响的主要因素以及可采取的对策。以表格的形式列出各项费用。】

8.2 经济效益分析-Economic returns analysis

【根据产品的成本和市场分析，预测本项目产品进入市场的单位销售价格，并编制该项目五年的盈利预测，包括收入预测、成本预测、利润预测，列出各预测公式，并列表说明上述预测结果；根据销售价格和市场占有情况的分析，预测本项目在基金资助期限内累计可实现的

销售收入、净利润、缴税总额、创汇或替代进口情况；计算项目的净现值、内部收益率、投资回收期。以表格形式列出。】

8.3 社会效益分析-Social benefits analysis

【论述本项目的实施将对提高地区经济发展水平的影响，对合理利用自然资源的影响，对保护环境和生态平衡以及对节能可能产生的影响。】

9 生产维护与营销能力-Producibility, maintainability and

marketing ability

9.1 生产能力分析-producibility analysis

【论述生产设备及原辅材料的来源、供应渠道、给排水工程方案、电汽热的供应及工程方案、生产场地的选择等；本项目产品在生产场地、公用工程、辅助设施等方面已具备的条件和需新增加的基本建设内容，以及项目产品的年生产量。】

9.2 维护能力分析-maintainability analysis

【根据项目产品的平均故障率及其预计年销售量分析项目产品需要的维护量、维护费用、维护设备等，并据此分析现有的维护能力。】

9.3 营销能力分析-marketing analysis

【分析现有的营销网络的规模、营销人员的能力和数量，最好有论据支持。】

10 项目的计划进度-Project scheduling

【描述项目产品各项研发工作、生产准备工作、市场开拓工作的标准工作日（7小时），分别以甘特图或任务计划表的形式列出，并明确标出完成各项工作预计所需时间及达到的阶段目标。】

11 项目的风险及对策- Risks and strategies

11.1 技术风险与对策-Technical risks and strategies

【从技术创新点和难点出发，分析项目产品存在的技术风险，并给出应对这些风险的措施。】 11.2 市场营销风险与对策- Marketing risks and

strategies

【从营销能力及市场潜力出发，分析项目产品存在的市场营销风险，并给出应对这些风险的措施。】

11.3 生产维护风险与对策-Production & maintenance

risks and strategies

【从生产和维护能力（设备、人员、组织管理等方面）入手，论述项目产品的风险，并给出应对这些风险的措施。】

11.4 人员投入风险与对策-People risks and strategies

【从各阶段可投入人员情况（能力、技术水平、数量等）入手，论述项目产品的风险，并给出应对这些风险的措施。】

11.5 资金投入风险与对策-Invest risks and strategies

【从各阶段需要的资金投入入手，论述项目产品的风险，并给出应对这些风险的措施。】

可行性分析报告案例

第一章 总论
　　总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。
　　第一节 项目名称
　　第二节 项目承建单位
　　第三节 项目投资概况
　　　　一、拟建地点
　　　　二、建设内容与规模
　　　　三、项目投资资金及效益情况
　　汇总项目要技术经济指标，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目全貌有一个综合了解。主要技术指标表根据项目有所不同，一般包括：生产规模、全厂总定员，主要原材料、燃料、动力年用量及消耗定额、全厂综合能耗及单位产品综合能耗，全厂占地面积、全员劳动生产率，年总成本、年总产值、年利税总额、财务内部收益率，借款偿还期，经济内部收益率，投资回收期等。

表：项目技术经济指标　

　　第四节 项目可行性研究报告的编制依据
　　进行本项目可行性研究工作的主要依据主要包括：
　　　　1、国家经济和社会发展的长期规划，部门与地区规划，经济建设的指导方针、任务、产业政策、投资政策和技术经济政策以及国家和地方法规等。
　　　　2、由国家批准的资源报告，区域规划和工业基地规划等。
　　　　3、地方政策法规以及当地拟建厂址的自然、经济、社会等基础资料。
　　　　4、有关国家、地区和行业的工程技术、经济方面的法令、法规、标准定额资料等。
　　　　5、由国家颁布的建设项目可行性研究及经济评价的有关规定。
　　　　6、包含各种市场信息的市场调研报告。
　　　　7、项目承建单位提供的数据资料和关联单位资料。
　　第五节 项目结论与建议

第二章 项目背景和建设的必要性
　　主要说明项目的发起过程，提出的理由，投资的必要性等。为此，需将项目的提出背景与发展概况作系统叙述，说明项目提出的背景，投资理由，为项目能够更好的实施提供依据。
　　第一节 项目建设背景
　　　　一、国家或行业发展规划
　　　　二、项目发起缘由
　　第二节 项目建设必要性
　　第三节 项目建设可行性
　　　　一、经济可行性
　　　　二、政策可行性
　　　　三、技术可行性
　　　　四、模式可行性
　　　　五、组织和人力资源可行性

第三章 项目市场分析
　　项目市场分析在可行性研究中的重要地位在于任何一个项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须建立在对市场需求情况有了充分了解。市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。
　　第一节 项目行业发展现状分析

图：项目近年发展趋势图

　　第二节 项目行业上下游分析
　　第三节 项目行业风险分析
　　第四节 项目市场前景分析

表：项目产品前景分析

　　第五节 项目发展前景综述

第四章 项目产品方案与建设规模
　　第一节 项目产品方案
　　　　一、产品介绍
　　　　二、产品生产纲领
　　　　三、产品技术特点
　　　　四、产品应用领域
　　第二节 项目建设规模

第五章 项目选址
　　第一节 项目选址原则和基本思路
　　第二节 项目所在地的自然经济社会状况分析
　　　　一、地理环境
　　　　二、气象条件
　　　　三、交通条件
　　　　四、综合经济发展
　　第三节 项目场址选择（要附上总图）

图：项目总图

　　第四节 项目建设条件
　　第五节 项目原材料供应及外部配套条件

第六章 项目技术方案
　　主要研究项目应采用的生产方法、工艺和工艺流程，重要设备及其相应的总平面布置，主要车间组成及建构筑物型式等技术方案。
　　第一节 项目构成
　　第二节 项目生产技术方案
　　　　一、生产工艺流程介绍
　　　　二、生产工艺流程图
　　第三节 项目设备方案

第七章 项目总图运输及公用工程
　　总平面布置应根据项目各单项工程，工艺流程，物料投入与产出，废弃物排出及原材料贮存，厂内外交通运输等情况，按厂地的自然条件，生产要求与功能以及行业、专业的设计规范进行安排。
　　第一节 总平面布置原则
　　　　一、设计标准及依据
　　　　二、平面布置原则
　　第二节 总平面布置
　　　　一、主要车间组成
　　　　二、竖向布置及工程方案
　　　　三、绿化与消防
　　第三节 建筑与结构设计
　　　　一、建筑设计
　　　　二、结构设计
　　第四节 公用及动力工程
　　　　一、给排水工程
　　　　二、电气工程
　　　　三、防雷及接地保护
　　　　四、电讯
　　　　五、采暖通风

第八章 项目节能措施
　　按照国家发改委的规定，节能需要单独列一章。
　　第一节 项目所在地能源供应条件
　　　　一、项目使用能源品种的选用原则
　　　　二、项目所在地能源供应条件
　　第二节 合理用能标准和节能设计规范
　　　　一、相关法律、法规、规划和产业政策
　　　　二、节能标准及技术规定
　　　　三、相关终端用能产品能效标准
　　第三节 项目能源消耗种类及数量计算
　　　　一、能源消耗种类、来源及其流向
　　　　二、能耗分析
　　第四节 节能措施
　　第五节 能源管理机构及计量
　　　　一、能源管理机构
　　　　二、节能管理制度
　　　　三、能源计量器具的配备

第九章 环境保护
　　在项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护和职业安全卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的近期和远期影响，对影响劳动者健康和安全的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境的有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。
　　第一节 设计依据及采用的标准
　　　　一、设计依据
　　　　二、设计原则
　　　　三、采用标准
　　第二节 建设地区的环境现状
　　第三节 产污节点
　　第四节 环境质量标准
　　　　一、大气环境
　　　　二、地表水
　　　　三、声环境
　　第五节 污染物排放标准
　　　　一、污水 　　　
　　　　二、废气
　　　　三、噪声
　　　　四、其他
　　第六节 环境影响分析
　　　　一、施工期环境影响分析
　　　　二、运营期环境影响分析
　　第七节 环境影响评论结论

第十章 项目组织及劳动定员
　　第一节 项目组织机构
　　第二节 劳动定员及培训
　　　　一、劳动定员
　　　　二、人员培训
　　第三节 组织结构
　　第四节 企业理念

第十一章 项目进度安排
　　项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告的一个重要组成部分。所谓项目实施时期可称为投资时期，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间，这一时期包括项目实施准备、资金筹集安排、勘察设计和设备订货、施工准备、施工和生产准备、试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响，前后紧密衔接的；也有些是同时开展、相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划、综合平衡，作出合理而又切实可行的安排。
　　第一节 项目实施阶段
　　　　一、建立项目实施管理机构
　　　　二、资金筹集安排
　　　　三、施工准备
　　　　四、施工和生产准备
　　　　五、竣工验收
　　第二节 项目实施进度

第十二章 投资估算与资金筹措
　　建设项目的投资估算和资金筹措分析，是项目可行性研究内容的重要组成部分，要计算项目所需要的投资总额，分析投资的筹措方式，并制定用款计划。
　　第一节 项目总投资估算
　　　　一、建设投资估算
　　　　二、流动资金估算

表(3)：项目总投资估算表

　　第二节 资金筹措及使用计划
　　建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得，项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。
　　一、资金来源
　　二、筹资方案
　　三、资金使用计划

第十三章 财务与敏感性分析
　　财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行。
　　第一节 财务预测方法及依据
　　第二节 财务假设
　　第三节 产品销售收入及税金估算
　　第四节 产品成本及费用估算
　　第五节 利润及分配
　　第六节 财务盈利能力分析
　　第七节 项目不确定性分析
　　根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析，盈亏平衡分析只用于财务评价，敏感性分析和概率分析可同时用于财务评价和国民经济评价，在可行性研究中，一般都要进行盈亏平衡分析，敏感性分析和概率分析可视项目情况而定。
　　　　一、盈亏平衡分析
　　　　二、敏感性分析

图：敏感性分析图

　　第八节 财务分析结论
　　财务评价是根据国家现行财务和税收制度以及现行价格，分析测算拟建项目未来的效益费用。考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力等财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性，即从企业角度分析项目的盈利能力。财务评价采用动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的办法进行。评价的主要指标有财务内部收益率、投资回收期、贷款偿还期等。根据项目特点和实际需要，有些项目还可以计算财务净现值、投资利润率指标，以满足项目决策部门的需要。
　　财务评价指标根据财务评价报表的数据得出，主要财务评价报表有：财务现金流量表、利润表、财务平衡表、财务外汇平衡表。
　　用财务评价指标分别和相应的基准参数----财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判别项目在财务上是否可行。

第十四章 经济和社会影响分析
　　第一节 建设风险分析及防控措施
　　第二节 法律政策风险及防控措施
　　第三节 市场风险及防控措施
　　第四节 筹资风险及防控措施
　　第五节 其他相关粉线及防控措施

第十五章 可行性研究结论与建议
　　第一节 结论
　　第二节 建议
附图表
附表一 项目流动资金估算表
附表二 项目销售收入估算表
附表三 项目总成本费用估算表
附表四 项目现金流量表
附表五 项目利润与利润分配表
附表六 项目资产负债表
略……